موازنة نقدية حالة تطبيقية
حالة عملية
شركة الحياة
فيما يلي المعلومات التقديرية المتعلقة بشركة الحياة عن العام 2008
1- المقبوضات والمدفوعات النقدية الخاصة بالتشغيل كانت كما يلي :
البيان الربع الأول الربع الثاني الربع الثالث الربع الرابع السنة
المقبوضات النقدية 222250 250555 140000 111259 724064
المدفوعات النقدية 185555 249875 135780 90250 661460
2- الحد الأدنى للنقدية الواجب الاحتفاظ بها من قبل الشركة في نهاية كل ربع(فترة) من العام 2008 هو 25000 دينار
3- تقوم الشركة بالاقتراض عند الحاجة وفي بداية كل ربع وبآلاف الدنانير.
4- تبلغ نسبة الفائدة السنوية على القروض 10% و تدفع فائدة الاقتراض عند تسديد القروض.
5- في حال توفر فائض نقدي يتم تسديد القروض وبآلاف الدنانير( يتم السداد في نهاية الربع ).
6- في حالة وجود فائض وعدم وجود قروض يتم الاستثمار في الأوراق المالية المتداولة (وبآلاف الدنانير)
7- ستقوم الشركة في الربع الأول بشراء آلة بمبلغ 55000 دينار وسيتم تسديد مبلغ 35000 في نفس الربع (الربع الأول) والباقي في الربع الثاني.
8- في الربع الثالث ستقوم الشركة بشراء أثاث للشركة بمبلغ 15000 دينار تدفع في نفس الربع .
9- في الربع الرابع ستقوم الشركة ببيع سيارة بمبلغ25000 دينار كانت قد اشترتها بمبلغ 55000 دينار ومجمع استهلاكها حتى تاريخ البيع بلغ 35000 دينار.
10- رصيد النقدية في بداية كانون الثاني 2008 (1/1/2008) بلغ 12450 دينار .
المطلوب:
1) إعداد الموازنة النقدية لشركة الحياة.
2) ما هو رصيد النقدية الذي يظهر بالميزانية الفعلية بتاريخ 31/12/2007 والميزانية التقديرية بتاريخ 31/12/2008
الحــــــــــــــــــــل
رصيد النقدية الفعلي في الميزانية بتاريخ 31/12/2007 هو 12450 دينار
رصيد النقدية التقديري في الميزانية بتاريخ 31/12/2008 هو 25954 دينار
حالة عملية
شركة الحياة
فيما يلي المعلومات التقديرية المتعلقة بشركة الحياة عن العام 2008
1- المقبوضات والمدفوعات النقدية الخاصة بالتشغيل كانت كما يلي :
البيان الربع الأول الربع الثاني الربع الثالث الربع الرابع السنة
المقبوضات النقدية 222250 250555 140000 111259 724064
المدفوعات النقدية 185555 249875 135780 90250 661460
2- الحد الأدنى للنقدية الواجب الاحتفاظ بها من قبل الشركة في نهاية كل ربع(فترة) من العام 2008 هو 25000 دينار
3- تقوم الشركة بالاقتراض عند الحاجة وفي بداية كل ربع وبآلاف الدنانير.
4- تبلغ نسبة الفائدة السنوية على القروض 10% و تدفع فائدة الاقتراض عند تسديد القروض.
5- في حال توفر فائض نقدي يتم تسديد القروض وبآلاف الدنانير( يتم السداد في نهاية الربع ).
6- في حالة وجود فائض وعدم وجود قروض يتم الاستثمار في الأوراق المالية المتداولة (وبآلاف الدنانير)
7- ستقوم الشركة في الربع الأول بشراء آلة بمبلغ 55000 دينار وسيتم تسديد مبلغ 35000 في نفس الربع (الربع الأول) والباقي في الربع الثاني.
8- في الربع الثالث ستقوم الشركة بشراء أثاث للشركة بمبلغ 15000 دينار تدفع في نفس الربع .
9- في الربع الرابع ستقوم الشركة ببيع سيارة بمبلغ25000 دينار كانت قد اشترتها بمبلغ 55000 دينار ومجمع استهلاكها حتى تاريخ البيع بلغ 35000 دينار.
10- رصيد النقدية في بداية كانون الثاني 2008 (1/1/2008) بلغ 12450 دينار .
المطلوب:
1) إعداد الموازنة النقدية لشركة الحياة.
2) ما هو رصيد النقدية الذي يظهر بالميزانية الفعلية بتاريخ 31/12/2007 والميزانية التقديرية بتاريخ 31/12/2008
الحــــــــــــــــــــل
رصيد النقدية الفعلي في الميزانية بتاريخ 31/12/2007 هو 12450 دينار
رصيد النقدية التقديري في الميزانية بتاريخ 31/12/2008 هو 25954 دينار
الجمعة سبتمبر 24, 2010 2:21 am من طرف المهندس
» المحاسبةفي الوحدات الحكومية
الإثنين أغسطس 02, 2010 1:13 am من طرف العويسي
» محاسبة إدارة الشــركات المسـاهمة ودور المساهمين فيها
الإثنين أغسطس 02, 2010 1:11 am من طرف العويسي
» دراسه فى عقود المقاولات للاستاذه سهير رمضان
الإثنين أغسطس 02, 2010 1:08 am من طرف العويسي
» الموازنة التقديرية
الإثنين أغسطس 02, 2010 1:05 am من طرف العويسي
» حل سؤال الثالث- امتحان تكاليف-الفصل الاول-مسائي
الجمعة مارس 05, 2010 2:08 am من طرف Creative
» كتاب المحاسبة الفندقية
الأربعاء فبراير 17, 2010 3:07 am من طرف محمد الصافي
» التطور التاريخي لديوان الرقابة المالية
الإثنين فبراير 15, 2010 12:00 am من طرف Admin
» الموازنه الصفريه
الأحد فبراير 14, 2010 11:45 pm من طرف Admin